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企业家海外投资新渠道--离岸家族信托

牛交所 |2018-03-09

离岸家族信托是现在超高净值人群普遍使用的一种财富管理方式。一般形式以海外投资美元理财资产隔离的方式,达到传承个人家业、资产保全和税收筹划的目的。这些功能突出表现在当这些富人如果出现离婚分家产、意外死亡或被人追债时,这笔资产的所有权都属于受托人,而外人无权处置。受托人和收益人仅享有与信托契约相关的收益权,这些收益可以来源于任何形式的海外投资。家族信托能够更好的为富人规划财富传承,开始逐渐进入中国富豪的眼界。

 

在过去十年内,越来越多的家族信托出现在了赴海外上市的中概股公司的股权架构中。通过仔细分析大多数美股上市公司的招股说明书的股权架构可以发现,很多企业创始人手中的股权通常由一家或数家离岸公司控制,而这些公司最终则被一个家族信托所控制。这些离岸公司的设立目的不尽相同,但是这些家族信托的目的却很好解释:1、如果企业破产,信托资产将不进入破产清算范畴。2、如果创始人出现意外,股权会交由受托机构继续运营,进行 海外投资  。3、由于下一代的能力不可预测,股权不直接传承给下一代,而是通过信托机构进行 海外投资  而让后代享受相关的收益,避免前人辛苦打下的基业毁于一旦。


在一开始设立家族信托作为公司架构的一部分时,股东应当清楚的知道家族信托控股与个人直接控股有哪些不同。

1.       受益人所有权和法定所有权分离:

因为受托人持有家族信托拥有资产的权利证书,在他们决定将资产转移至受益人之前,受托人保持对资产的控制。受托人也拥有对不同收益人按意愿自由对待的权力。相反,如果直接控股,所有的股份持有者都有权获得同等对待。然而,如果他们是信托受益人,受托人可以决定受益人可否得到收益。受托人拥有对受益人的受托责任,去帮他们持有受托资产。

2.       灵活性:

由于受托人拥有自行决定的自由,他们可以做更灵活的分配信托收益和资本的决定。

3.       收益从资本中分离:

受托人可以自由决定收益分配比例与资本分配比例,两者可以有差异。比如,一个家族信托受益人可以以接受教育的目的收到股份分红,但是最终股份有可能被分配给另一位受益人。

4.       纳税:

从税务角度,家族信托是一个利润的通道,分红可以分配到对应普通股也可以按照受托人意愿分配给受益人。如果信托保留收益,该收益可以暂时不被纳税。如果受托人向受益人分配利润,收益会在受益人手中被按照个人边际税率征税,与个人直接控股接受收益情况相同。

 

对于进行 海外投资 或者接受美元基金的企业家来说,无论你在短期或者未来有没有计划转变企业持股结构,用离岸家族信托来代替直接持股都是最好的选择。


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