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牛交所:海外投资之私人信托公司

牛交所 |2018-04-12

私人信托公司(PTC)相关的法则——金融服务(免税)法规,于200781日在BVI生效。2013年信托法进一步的修订,巩固了PTC制度。那么,私信信托公司对海外投资有什么启示吗?让我们逐步了解PTC

 

一、私人信托公司是什么?

PTC是一家拥有受托人权利且不参与公众信托业务的公司,其成立的唯一目的是担任某些特定家族信托及其相关信托的受托人。

根据相关法规,“私人信托公司”应满足:

合法注册的BVI公司;

符合BVI商业公司法,2004BVIBC法案)定义的有限公司;

不需要获得信托许可证,其信托业务仅包括无偿信托业务或相关信托业务。

 

二、私人信托公司的优势

1. 保留控制权

财产委托人有时不愿放弃控制和参与信托资产的海外投资。通过PTC,委托人和其家族成员可保留一定的控制权,且不损害信托结构的法律效力。

2. 更符合委托人利益

家庭成员和信赖的家庭顾问董事会作为受托人,比机构受托人更熟悉更了解委托人家庭各方面情况,从而做出更有效的决策、更高效地进行海外投资,同时也不会与委托人的利益相悖,出现私自处置公司股份的情况。

3. 保密性高

私人信托公司的董事会由家庭成员等关系密切的的个人组成,因此处理信息的流通披露与海外投资时会更加谨慎,也更安全。

4. 灵活性好

根据委托人的意图,私人信托公司的受托人角色和权限范围可以做出相应调整。特别是,私人信托公司还可以与家族私人理财顾问及为其服务的家族办公室统筹协调。从而实现高效沟通、高效海外投资、精简化管理,保留足够的灵活性。

5. 成本低

机构受托人的年费通常按从价计算,通常放入信托的都是巨额资产,因此费用也会很高昂。但私人信托公司的成本通常是客户可控的,费用也低廉很多。  

6. 高风险资产也可放入信托

机构受托人因顾虑潜在风险,可能不愿意接受风险较高的资产(例如风险投资,经营船舶、飞机和商业地产等公司资产),也不愿进行高风险的海外投资。在这种情况下,专业人员或银行受托机构往往更愿意管理私人信托公司,而不是成为受托人。

 

三、私人信托公司与董事的责任?

1. 公司的责任

开曼私人信托公司与其他信托机构一样,有同样的受托义务和法定义务,均应以受益人的最佳利益为出发点。

2. 董事的责任

私人信托公司的董事必须从公司最佳利益出发,并遵从其法定义务以及受托责任;且必须有一定的专业知识与从业经验。董事的职责由董事个人承担,其责任是针对公司而言,而不是股东或潜在信托受益人。若违反公司法,将依照相关条例进行处罚。

 

PTC为富人家族的财富规划和保护带来了新的思考与可能,因为其在资产控制、成本、保密性与海外投资等方面都表现出色。现在在BVI一个更加普遍与优化的方案是,通过Vista信托持有私人信托的股份,进一步控制PTC作为受托人的一个或多个家族公司的股份,从而最大化委托人权益。由此给我们带来的启示是,在海外投资这条路上,了解当地法规与特殊信托衍生物后,如何将其进行有机结合,可能会成为关键。

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